Технология составления документа

  Итак, все три финансовых документа, составленных на основе единого массива информации, взаимосвязаны между собой, что и отражает приведенный ранее рис. 13.1. Прогнозный баланс описывает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени. Он показывает накопленный эффект от принятых ранее решений и включает в себя прибыли/убытки за предыдущие периоды. План прибылей и убытков сопоставляет доходы и расходы за определенный период времени. Он подробно описывает элементы, на основе которых формируется чистая прибыль/убыток после уплаты налогов. План денежных потоков отражает изменения в активах, пассивах и в собственном капитале в течение определенного периода, которые произошли в результате принятия управленческих решений по инвестициям, производственной и финансовой деятельности.
Таблица 13.6. Прогнозный баланс

Активы

Тыс. руб.

Пассивы

Тыс. руб.

Средства на счете


Счета к оплате


Дебиторская задолженность


Задолженность по выплатам (налоги, зарплата и др.)


Запасы


Краткосрочные кредиты


Итого текущих активов (оборотных средств)


Сумма текущих пассивов (краткосрочных обязательств)


Основные средства


Долгосрочные займы


Другие активы (нематериальные)


Акционерный капитал


Минус износ по основным и нематериальным активам


Нераспределенная прибыль


Прочие активы и авансы


Суммарный собственный капитал


Сумма активов


Сумма пассивов


Для первого года проекта при проведении расчетов желательно использовать шаг расчета, не превышающий один месяц.
В этом случае разработчик проекта получает возможность более точно определить момент возникновения дефицита денежных средств, его размер. Это позволяет заблаговременно разработать более детальную и эффективную стратегию финансирования проекта, привлекая денежные средства в тот период, когда они действительно необходимы.
В завершение отметим, что сам по себе процесс разработки финансового плана не является сложным, поскольку в конечном счете он представляет собой четко выполняемую процедуру «раскладывания по полочкам» результатов решений, принимаемых в области операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании, расчетов их влияния на финансовые результаты деятельности компании. Но в то же время этот процесс планирования будущего необычайно сложен, поскольку разработка всяких предположений о будущем и выработка решений связаны с неопределенностью и риском.
На CD, прилагаемом к данному учебному пособию, представлена технология составления прогнозного баланса и особенности расчета его статей. 
<< | >>
Источник: Стрекалова Н. Д.. Бизнес-планирование: Учебное пособие. 2012

Еще по теме Технология составления документа:

  1. Технология составления бюджета предприятия
  2. 1.7. Инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков документов строгой отчетности
  3. Отзыв расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов в учреждении ЦБ РФ
  4. 11.2. ПРИНЦИПИАЛЬНЫЕ ОТЛИЧИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, СОСТАВЛЕННОЙ ПО МСФО, ОТ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, СОСТАВЛЕННОЙ ПО РОССИЙСКИМ СТАНДАРТАМ
  5. 2. Понятие технологии, классификация технологий и их связь с НИОКР
  6. Технология оперативной обработки транзакций (OLTP-технология)
  7. Часть 3. Информационные технологии в инвестиционном проектировании Раздел 13. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ И ТЕХНОЛОГИИ (ИС&Т) В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ИД)
  8. 10.2. Составление отчетности
  9. Формы документов
  10. 10.3. После составления отчетности
  11. СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ СМЕТЫ
  12. Текст документов
  13. Классификация документов
  14. Причины составления отчетности по МСФО
  15. 4.2.1. Составление бюджета
  16. 4. БИЗНЕС-ПЛАН И ЕГО СОСТАВЛЕНИЕ
  17. Составление квот для партнеров
  18. 9.1. Истребование документов
  19. ДОКУМЕНТЫ
  20. Организация работы с документами