<<
>>

Развитие финансовой информации. Прогноз движения денежных средств

Будет ли бизнес иметь в наличии необходимые деньги, чтобы выполнять повседневные операции? Готовы ли вы оплатить свое участие в бизнесе?

Не существует магических кристаллов, предсказывающих ваши будущие денежные потоки, однако делать такой прогноз необходимо.

Рассуждения о неточности расчетов, о будущих изменениях не должны приводить вас к отказу составлять подобные документы, так как прогноз движения денежных средств (анализ будущих денежных потоков) — один из наиболее важных элементов финансового раздела бизнес-плана. В таблице 7.3 представлен пример прогноза движения денежных средств.

Таблица 7.3

Прогноз движения денежных средств на 1 апреля 2001 года (тыс. рублей)

Показатели

'Периоды

2 квартал

3 квартал

4 квартал

план

факт

план

факт

план

факт

Приход

Продажа товара, поступления в счет задолженности

50 000

60 000

40 000

Продажа основных средств

5 000

Полученные дивиденды/проценты

1 000

500

2 000

Итого:

56 000

60 500

42 000

Расход

Материалы

30 000

40 000

41 000

Оплата труда персонала

10 000

12 000

12 000

Накладные расходы

5 000

б 500

7 000

Покупка основных средств

5 000

10 000

12 000

Итого:

49 000

68 500

72 000

Движение денежных средств за период

7 000

•8 500

-30 000

баланс денежных средств на начало периода

2 000

9 000

1 000

Баланс денежных средств на конец периода

9 000

1 000

•29 000

Каждый элемент таблицы основан на прогнозе количества денежных средств, вовлеченных в бизнес, остающихся к концу периода и переходящих к следующему периоду. Таким образом, прогноз движения денежных средств показывает, будет ли бизнес иметь достаточные денежные средства или потребуется финансовая помощь.

Прогноз движения денежных средств не отражает полученную бизнесом прибыль или убыток, а только прогнозирует величину денежных средств, доступных в каждом периоде. Результаты фактической деятельности могут отличаться от плановой, что требует внесения изменений в прогноз движения денежных средств по завершении периода и корректировки последующих прогнозов.

Прогноз движения денежных средств отражает классическую проблему бизнеса — «цена проезда». В конце концов, вы можете иметь самую лучшую из возможных целей — прибыль, и автобус может полностью соответствовать вашим требованиям — иметь кузов, четыре колеса и соответствующий двигатель — баланс — но вам необходимо иметь в вашем кармане еще и стоимость проезда, чтобы остаться в автобусе и поехать!

Прогноз движения денежных средств и сметы доходов и расходов должны соответствовать друг другу. Например, продажи в кредит, отраженные в смете, не будут показаны в прогнозе движения денежных средств до момента оплаты заказчиками или должниками; стоимость материалов, отраженная в смете доходов, — это стоимость материалов, пошедших на изготовление товаров, проданных за период, а в прогнозе движения денежных средств — это сумма, выплаченная кредиторам за материалы за период.

Итак, мы исследовали три основных источника оценки бизнеса в виде трех финансовых документов:

Смета доходов и расходов оценивает возврат средств, который показывает, как изменились средства бизнеса за предыдущий период.

Баланс оценивает риск, который показывает состояние представленных средств бизнеса и источники этих средств.

Прогноз движения денежных средств оценивает достаточность поступлений денежных средств, т.е. способность бизнеса достигать финансовых целей; показывает, откуда денежные средства будут получены и как они будут потрачены в будущем. Прогноз позволяет показать какое количество средств будет иметь бизнес в конце каждого исследуемого периода.

Из этих трех источников вытекает вся финансовая информация, от понимания которой зависит успех каждого бизнеса. 

<< | >>
Источник: Под ред. И. М. Степнова. Бизнес-планы. Полное справочное руководство. 2001

Еще по теме Развитие финансовой информации. Прогноз движения денежных средств:

  1. Денежные средства и их эквиваленты и представление информации в отчете о движении денежных средств
  2. ГЛАВА 5. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО ДАННЫМ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  3. 2.1.4. Отчет о движении денежных средств и анализ денежных потоков предприятия
  4. 5.2. ЗНАЧЕНИЕ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
  5. 2.1. Характеристика текущего финансового состояния отраслей. Прогноз ограничения развития отраслей со стороны финансовых ресурсов с учетом прогнозируемой динамики собственных ресурсов и возможностей привлечения заемных средств
  6. § 10.5. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  7. § 2.5. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  8. 3.1. Бюджет движения денежных средств
  9. 3.5.3. Формирование Баланса, Отчета о прибылях и убытках, Отчета о движении акционерного капитала и Отчета о движении денежных средств
  10. Эффективность движения денежных средств
  11. Свободное движение денежных средств
  12. Анализ движения денежных средств
  13. § 3. Отчет о движении денежных средств ТНК
  14. Волатильность показателя движения денежных средств
  15. 12.2.2. Бюджет движения денежных средств
  16. 2.1.4. Отчет о движении денежных средств
  17. Отчет о движении денежных средств
  18. Расчет плана движения денежных средств