<<
>>

10.3. Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

При осуществлении регулирующей деятельности государство должно располагать специальным аппаратом регулирования, то есть системой конкретных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру государства и выполняющих функцию регулирования.
Процесс регулирования - процесс организованный, реализующийся согласно определенной внутренней организации. Для регулирования всегда характерен тот или иной способ реализации (или регулирование осуществляется в той или иной форме).

Участие государства в отношениях в сфере банкротства кредитных организаций осуществляется в двух основных формах:

• реализация полномочий кредитора (частная функция участника гражданских правоотношений);

• государственное регулирование и контроль (публичная функция государства).

196

Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков

Указом Президента РФ №314 установлено, что органом, представляющим интересы государства как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства, является Федеральная налоговая служба (ФНС РФ). Она является правопреемником Министерства РФ по налогам и сборам, а также Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО). Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 №506 утверждено положение о Федеральной налоговой службе, согласно которому ФНС - федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль и надзор за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, а также иных обязательных платежей, за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукцией, за соблюдением валютного законодательства. Кроме того, ФНС осуществляет государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и ведет Единый государственный реестр юридических лиц.

Новой функцией для ФНС является представление интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства, поэтому Правительством РФ было издано постановление от 29.05.2004 №257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства», конкретизирующее деятельность службы в указанной сфере.

Прежде чем подавать в арбитражный суд заявление о признании должника банкротом, ФНС должна направить судебному приставу-исполнителю постановление о взыскании задолженности по налогам за счет имущества должника либо отправить должнику уведомление о наличии задолженности по налогам и выждать не менее чем 30 дней. Подача заявления может быть отложена на срок, не превышающий 6 месяцев. Одновременно с подачей заявления уполномоченный орган запрашивает у должника информацию о наличии задолженности перед РФ по денежным обязательствам или самостоятельно получает эту информацию в порядке налогового контроля. ФНС также обязана отправить в Министерство финансов РФ, в Федеральное агентство по государственным резервам, в Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом, в Федеральную таможенную службу, в орган исполнительной власти субъекта РФ, а также в орган местного самоуправления по месту регистрации должника информацию о принятом решении по подаче заявления. В Постановлении также определяется порядок информационно-

197

Антикризисное управление кредитными организациями

го взаимодействия органов исполнительной власти по вопросам проведения процедур банкротства.

Следует отметить, что приоритетная задача ФНС - не взыскать долги любой ценой, а путем применения различных процедур банкротства «оздоровить» проблемное учреждение в целях сохранения налогооблагаемой базы, рабочих мест, обеспечения полновесных поступлений в бюджет.

В России функции контроля и регулирования банковской деятельности вьтолняются Центральным банком РФ (Банком России).

Контроль и регулирование деятельности кредитных организаций - взаимодополняющие, но не тождественные виды деятельности надзорных органов.

Под регулированием подразумевается разработка и издание уполномоченными учреждениями конкретных правил или инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковского дела.

Контроль же за деятельностью банков проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с существующим законодательством и инструкциями.

В соответствии с законодательством ЦБ РФ не является частью исполнительной власти, однако он отвечает существенным признакам государственного органа (в частности, право устанавливать обязательные на всей территории страны правила, наличие аппарата контроля и принуждения к соблюдению этих правил, действия от имени и в интересах всего общества), что позволяет говорить именно о государственном регулировании банковской деятельности, а не о саморегулировании банковской системы.

Полномочия ЦБ условно можно подразделить на две группы:

• полномочия, осуществляемые в интересах государства (деятельность по организации валютного контроля, надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций);

• полномочия, осуществляемые в интересах кредитной системы РФ (деятельность по организации системы межбанковских расчетов, хранению средств обязательных резервов или регулирование).

Указанные полномочия реализуются через взаимодействие с кредитными организациями; банковские проверки и привлечение к ответственности; взаимодействие с органами государственной вла-

198

Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков

сти и местного самоуправления; международную деятельность ЦБ; антимонопольную деятельность ЦБ.

Взаимодействие с кредитными организациями. Как кредитная организация, ЦБ РФ взаимодействует с кредитными организациями в процессе осуществления банковской деятельности. Как орган государственной власти, принимает решение о государственной регистрации кредитной организации, о выдаче лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их, издает нормативные акты, устанавливает обязательные для кредитной организации нормативы, осуществляет банковский надзор и привлекает к ответственности за нарушение банковского законодательства.

Банковские проверки и привлечение к ответственности.

ЦБ РФ не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций и предоставления непредусмотренной законодательством информации о клиентах кредитной организации, если эта информация не связана с их банковским обслуживанием. В процессе взаимодействия с другими кредитными организациями для осуществления функций банковского регулирования и надзора ЦБ РФ проводит:

• проверки отчетности кредитных организаций (их филиалов) за последние 5 лет, предшествующие году проведения проверки. Данная функция позволяет заранее вьгавить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство;

• направляет кредитным организациям обязательные предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет к нарушителям предусмотренные законодательством санкции.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие: годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку, другие формы отчетности. Кроме того, банки, как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составлять отчеты о соблюдении ими экономических нормативов деятельности.

Несоблюдение сроков представления отчета (в течение месяца, следующего за отчетным периодом) свидетельствует о наличии у банка проблем. Важнейшими показателями финансового состояния банка, в наибольшей степени зависящими от внутреннего управления им, являются: достаточность капитала, качество его активов, доходность и прибыгльность, ликвидность, уровень рисков.

199

Антикризисное управление кредитными организациями

В зависимости от целей и масштабов проверки могут быть общими, ограниченными и специальными.

Во время общей проверки выявляется соблюдение банком законов и правил банковского регулирования, условий, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности; правильность составления отчетности; оценивается эффективность системы управления и процедур внутреннего контроля, применяемых банком, качество кредитного портфеля и достаточность обеспечения для покрытия возможных потерь по ссудам, а также резервов; эффективность систем бухгалтерского учета и качество управленческой информации; производится оценка общего финансового состояния банка.

При проведении ограниченных проверок рассматриваются определенные аспекты деятельности банка, отдельные зоны риска, например, кредитный портфель.

В ходе специальных проверок объектом изучения становятся конкретные операции банка, например, сделки с иностранной валютой или компьютерная обработка информации.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) ЦБ РФ или аудиторскими организациями по поручению Совета директоров. Уполномоченные представители имеют право получать и проверять отчетность (при необходимости снимать копии) и другие документы кредитных организаций. Порядок проведения проверок определяется Советом директоров. ЦБ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период ее деятельности, за исключением следующих случаев:

1) если такая проверка проводится в связи с реорганизацией и ликвидацией кредитной организации;

2) в порядке контроля за деятельностью ТУ ЦБ РФ, проводившего проверку (основание - мотивированное решение Совета директоров);

3) иные основания.

Меры юридического воздействия ЦБ РФ вправе применить к кредитным организациям, если имеют место следующие нарушения: нарушение кредитной организацией предписаний ЦБ, нормативных актов, федеральных законов; непредставление информации; представление неполной или недостоверной информации.

В указанных случаях ЦБ РФ вправе: требовать устранения указанных нарушений; взыскать штрафные санкции в размере до 0,1% минимального уставного капитала; ограничить проведение кредитной

200

Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков

организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев. В случае неисполнения в установленный срок предписаний об устранении нарушений и в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали интересам кредиторов реальную угрозу, ЦБ РФ может:

• взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

• потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению (в том числе изменения структуры ее активов), замены руководителей кредитной организации, осуществления ее реорганизации;

• изменить на срок до 6 месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

• ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций и на открытие филиалов (до 1 года):

• назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией (на срок до 6 месяцев);

• ввести запрет на реорганизацию, если в результате ее проведения возникнут основания применить меры по предупреждению банкротства кредитной организации;

• предложить учредителям кредитной организации предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств.

К сказанному следует добавить, что кредитная организация не может быть привлечена к ответственности за перечисленные нарушения, если со дня их совершения прошло 5 лет.

Предусмотренные за нарушение банковского законодательства штрафные санкции взыскиваются с кредитной организации в судебном порядке (не позднее 6 месяцев). Наиболее суровое наказание - отзыв лицензии.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя.

В этом случае кредитная организация может осуществлять сделки, но только по согласованию с уполномоченным представителем ЦБ.

Взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления осуществляется по следующим направлениям:

• участие в разработке экономической политики Правительства РФ;

• участие в заседаниях Правительства;

201

Антикризисное управление кредитными организациями

• участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов касающихся, например, банковской политики;

• консультирует Министерство финансов по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг РФ и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы.

Основные направления международной деятельности:

• ЦБ вправе выдавать разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков;

• представляет международные интересы РФ.

Основные задачи ЦБ как антимонопольного органа:

• контролирует слияние, присоединение финансовых организаций и приобретение их прав, активов или акций (долей в уставном капитале);

• устанавливает факты нарушения антимонопольного законодательства;

• контролирует соблюдение антимонопольного законодательства.

Кроме ФНС и ЦБ РФ регулируют отношения несостоятельности (банкротства):

• Министерство экономики, так как помимо всего прочего занимается выработкой государственной политики и нормативно-правовым регулированием отношений несостоятельности (банкротства) и финансового оздоровления организаций. В структуру Минэкономразвития входит 17 департаментов. За выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование в сфере отношений несостоятельности (банкротства) и финансового оздоровления отвечает департамент корпоративного управления. Для реализации возложенных на департамент задач в нем создан экспертно-консультационный совет по несостоятельности и финансовому оздоровлению;

• Арбитражный суд РФ рассматривает дела о банкротстве, оказывает влияние на правоприменительную практику в отношениях несостоятельности (банкротства) и косвенно на нормативно-правовое регулирование (разъясняет смысл законодательства о банкротстве и правильности его применения, выявляет проблемы в законодательстве о банкротстве);

• Федеральная антимонопольная служба;

• Министерство юстиции (большинство нормативно-правовых актов ЦБ РФ должны быть зарегистрированы в Минюсте РФ);

• Агентство по страхованию банковских вкладов.

202

Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков

<< | >>
Источник: Назарова Е.В. . АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 237 с.. 2007

Еще по теме 10.3. Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций:

  1. 10.2. Инструменты государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций
  2. Глава 10. Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков
  3. 10.1. Понятие государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) банков
  4. 9.2. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации в условиях России
  5. Нормативное регулирование организации учета и отчетности в период несостоятельности (банкротства)
  6. 7.4 Рыночное и государственное регулирование международных кредитных отношений
  7. 1.3. Нормативноправовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России
  8. 13.3. Методы прогнозирования несостоятельности (банкротства) организации
  9. 13. Организация денежно-кредитного регулирования в некоторых странах с развитыми рыночными отношениями
  10. КОНТРОЛИРУЮЩИЕ ОРГАНЫ В СФЕРЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
  11. Глава 16 ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТА И НАДЗОР ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
  12. Контролирующие органы в сфере финансово-кредитных отношений.
  13. Контролирующие органы в сфере финансов, кредитных отношений и страхования •
- Антикризисное управление - Деловая коммуникация - Документоведение и делопроизводство - Инвестиционный менеджмент - Инновационный менеджмент - Информационный менеджмент - Исследование систем управления - История менеджмента - Корпоративное управление - Лидерство - Маркетинг в отраслях - Маркетинг, реклама, PR - Маркетинговые исследования - Менеджмент организаций - Менеджмент персонала - Менеджмент-консалтинг - Моделирование бизнес-процессов - Моделирование бизнес-процессов - Организационное поведение - Основы менеджмента - Поведение потребителей - Производственный менеджмент - Риск-менеджмент - Самосовершенствование - Сбалансированная система показателей - Сравнительный менеджмент - Стратегический маркетинг - Стратегическое управление - Тайм-менеджмент - Теория организации - Теория управления - Управление качеством - Управление конкурентоспособностью - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения - Финансовый менеджмент - ЭКОНОМИКА ДЛЯ МЕНЕДЖЕРОВ -